“嵌入式”廉洁风险防控护航国企高质量发展

廉洁风险防控机制建设的最终目标是预防腐败滋生，其核心是防控措施是否具有针对性、有效性和可操作性，防控措施是否融入具体业务流程中，防控能力是否达到预期目标等，同时这也是建设过程中的难点。目前虽有研究却不够完善、系统，仍存在防控措施粗放单一；对风险差异的针对性不够；与业务管理的融合度不够；措施调整与风险变化的同步性不足；防控措施执行监督力度、深度不够，防控能力难以评估等问题。要想实现预防腐败这一目标，就迫切需要建立一套结合国有企业管理属性和内控机制的嵌入管理流程的廉洁风险防控机制。

助力企业战略目标

企业要持续健康发展，应当把廉洁风险防控作为一项影响企业实现发展目标和战略健康发展的重要因素对待。在确定企业战略规划的同时做好廉洁风险防控规划，形成风险防控与企业发展的良性互动。通过构建“嵌入式”廉洁风险防控可以更好地完善企业内部管控制度，更好地抑制腐败行为的发生，营造良好的经营、管理环境，保障企业的健康发展和改革，人才队伍的建设，为企业发展实现战略目标提供有力支撑。保护国有资产安全。

有利于强化“不能腐”

构建嵌入管理流程的廉洁风险防控，旨在以积极主动防范为目标，以规范程序为抓手，以制约和监督权力运行为核心，以加强制度建设为重点，运用风险管理理论和方法，在权力行使的重点领域、重要岗位和关键环节，围绕“规范、高效”原则，通过厘清业务流程并显性化，明确权责优化权力配置，对业务过程中的潜在廉洁风险特性或表现形式进行识别和分析，结合管理特性和内控目标，明确业务事项的主体、依据、程序标准、期限等制定相应的防控措施，并将其嵌入对应业务流程环节和部位，固化到管理流程制度中，做到与业务管理同步运转，从而实现管理业务与廉洁风险防控的高度融合，进而通过流程制度规范执行以达到“不能腐”的目标。

要统一思想科学谋划

科学谋划，稳步推进嵌入管理流程的廉洁风险防控机制建设，即统一思想认识。牢固树立“一个理念”，即树立“反腐倡廉也是发展生产力”的理念；摆正“两个关系”，即摆正生产经营同反腐倡廉相互促进、同等重要的关系，一手抓生产经营，一手抓反腐倡廉，两手都要抓，两手都要硬；做到“三个亲自”，即党政领导重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重要环节亲自协调。遵循“四项”原则。坚持围绕中心，实现廉洁风险防控工作与国有企业改革发展进程相适应、与内控机制相衔接、与各项任务相促进、协调发展。坚持融入管理，将防控廉洁风险的具体措施嵌入业务流程中，与业务流程匹配并同步运转，做到管控关口前移，源头防范。坚持突出重点，抓住重点领域、重要岗位、重要事项和关键环节，统筹协调、系统推进廉洁风险防控工作。坚持责任落实，依托“党风廉政建设责任制”，明确廉洁风险点的管控内容、标准和责任主体，使责任内容更具体、更易操作，确保防控责任落到实处。

要优化建模稳步推进

运用AOS 流程导图法结合“3W1H”问答法构建嵌入式防控机制建设流程导图（见下图）。“3W1H问答法”即以自己提问自己回答的方式来梳理机制建设主要做什么（what）、为什么做（why）、谁来做（who）和如何做（how）等方面内容。AOS 流程导图法即通过设计和定义业务流程体系，建立清晰、具体的业务规则，其基础和核心就是流程管理。通过两种方法的有机结合，而形成的工作流程，既能避免工作内容过于庞杂，又避免过于单一，在基本概念和逻辑结构上严谨、合理，尽可能地达到总体最优。

要抓住重点强固融合

（一）收集整合基础信息

嵌入管理流程的廉洁风险防控工作的重点及难点在于根据廉洁风险的特性制定可度量的防控措施和选择正确的嵌入部位及方式。借助对制度、流程建设，腐败案例等基础信息的收集分析运用，有利于解决以上难点，提升工作质量。采集基础信息的目的有两方面：一是为了准确识别出廉洁风险点及其表现形式，即易存在于哪些领域，存在于哪些业务活动中，进而存在于哪些流程环节，具体表现的行为是什么。二是为了制定有效的可度量的防控措施和选择正确的嵌入部位的方式提供参考或指引。

（二）识别廉洁风险防控点

对收集的基础信息进行整理分析，运用“案例分析法”“风险评定法”准确识别廉洁风险点，做到尽可能准确梳理出存在的廉洁风险事项、易发环节。深入分析风险形成的原因、构成要件以及表现形式，对照内控制度和业务流程，结合权力运行的轨迹，识别出业务流程关键控制点（防控措施嵌入部位）。

（三）制定防控措施并嵌入管理流程

对照廉洁风险事项及风险点，将主体业务及管理事项流程化、显性化，逐一业务流程图完整地表示出来，并在业务流程图中标注出风险描述、风险监控点等信息。按照反腐倡廉工作相关标准和要求，综合运用“因素分析法”“经验总结法”“审查法”等用从教育、制度、监督、惩处等方面结合业务具体实际，制定可度量、可执行、具有针对性的具体防控措施。对防控措施直接嵌入具体业务流程关键控制点（监控点）或管理事项中。对具体业务流程中难以嵌入防控措施的，采用“打补丁”的方式，加强流程再造，另行制定一套防控办法进行间接嵌入。

促主动转变护发展提质

（一）积极营造廉洁风险防控主动氛围

大部分从业人员普遍认为廉洁风险防控是纪检监察机构或单位的事，而自己充其量就是被监管的对象，基本完全把自己隔离在廉洁风险防控机制建设以外。通过开展查找、识别、分析廉洁风险点，让每位从业人员了解知晓自己的岗位职责、潜在的廉洁风险，从而在思想上确立“从业有风险，防患于未然”的意识，变上级要求防控风险为自身需要而自觉防范风险。嵌入管理流程的廉洁风险防控工作的开展，促使从业人员从一个旁观者转变为参与者，营造了良好的主动作为、主动参与和积极防范的氛围，有利于拓展防范的覆盖面抑制腐败的产生。

（二）实现转变推进事后监督向事前、事中监督进阶

现行的监督模式即专项监督检查、审计、效能监察、巡察等基本上都是在业务活动结束后进行的，这时查出问题时损害基本已经发生了，后续堵塞改进亦是“亡羊补牢”。而构建嵌入管理流程的廉洁风险防控是将防控措施作用于业务“活动前”和“活动中”，与业务管理同步，有利于将风险损害抑制在发生状态前予以处置。凸显了其前瞻性、防范性、及时性的特点，充分发挥出了“日常监督”的积极作用。

（三）突出重点提升内控制度建设的质量和水平

在开展嵌入式防控工作中通过从“重点领域”“重要部门”“关键环节”入手，全面梳理和排查风险点，查找出可能引发腐败问题的制度缺陷和漏洞并加以改进，明确权责，增强了制度建设的针对性和可操作性。较好地形成了横向到边、纵向到底的内控制度体系，减少了业务活动过程中管理矛盾的产生，大大提升了用制度管权、管事、管人的管控能力。

（四）立体防控形成反腐败建设与业务工作良性互动

嵌入式防控机制充分体现了防控措施来源于管理又作用于管理的特性。它围绕业务流程关键控制点，从权力配置；责权对等；管理主体；工作依据；工作程序；工作标准；工作期限；监督渠道等管理多角度切入，按照教育、制度、监督等反腐倡廉工作要求编制一套多元化立体廉洁风险防控网，并贯穿于业务工作的各个环节，与管理同步运行，促进了反腐倡廉工作与业务工作、干部员工从业安全相融合。同时，较好地解决党政组织和领导干部履行“一岗双责”的抓手和载体问题，既为反腐倡廉工作提供了平台，也促进了业务工作规范高效。