民营企业资金管理现状及应对措施分析

资金管理是企业管理中的核心环节，对于企业的经营效益、竞争地位以及长期发展具有重要影响。对于民营企业而言，由于经营环境复杂多变，加之市场竞争激烈，资金管理的重要性更为突出。然而，从现实情况来看，许多民营企业在资金管理方面还存在一些问题，不仅限制了企业的发展，也加大了企业的经营风险。因此，为民营企业提供一套有效的资金管理策略和解决方案，显得至关重要。

民营企业加强资金管理的重要性

一、保证自身实力，保持当前的市场份额

首先，在当前的商业大环境中，无论是应对内外部的经济风险，还是进行必要的投资或扩张，资金都是必不可少的重要组成。良好的资金管理能确保企业有足够的流动资金来应对可能的风险，同时也能为企业发展提供所需的资金支持。其次，在激烈的市场竞争中，企业的经营实力往往与其市场份额直接相关。有效的资金管理不仅能帮助企业实现资源的优化配置，提高资金使用效率，还能增强企业竞争力，从而在市场竞争中占据有利地位。

二、拓宽投资渠道，实现多元化发展

加强资金管理对于民营企业拓宽投资渠道，实现多元化发展有着重要作用。在当前的经济环境下，企业发展的多元化趋势日益明显，而资金管理则是实现企业多元化发展的基石。企业经营不仅是单一的生产和销售，也会涉及投资决策，要想使有限的资金在多个领域中产生效益，从而实现企业的多元化发展，就需要企业具有强大的资金管理能力。优秀的资金管理能够帮助企业准确评估投资项目的风险和收益，使企业能够在众多的投资项目中做出最优选择。

民营企业资金管理的现状问题

一、资金管理意识有待强化

首先，在日常运营中，很多企业高层对资金管理缺乏足够的重视，其认为只要企业能够正常运营，资金管理就可以放在次要的位置，这种观念导致资金管理在企业决策中的地位相对较低，也使企业在面临突发事件或市场波动时，缺乏足够的应对策略。其次，一些企业在日常运营中过于注重短期的经营活动，而忽视了长期的资金规划，这也是资金管理意识不强的一种体现。最后，一些企业在资金管理方面的知识和技能也有待提升。即便一些企业认识到了资金管理的重要性，但由于缺乏专业的财务知识和经验，导致其在实际操作中出现了困难，无法有效地进行资金管理，这些问题会导致企业的资金使用效率低下，甚至出现资金滥用等问题。

二、企业的筹资方式较为单一

首先，依赖传统的银行贷款作为主要的资金来源具有局限性。一方面，银行贷款的利率较高，增加了企业的负担。另一方面，银行贷款的审批流程周期长且复杂，对企业的资金实力、信用等有较高的要求，使得一些小微企业或新兴企业很难获取到银行贷款。其次，过度依赖内部筹资也有一定风险。企业的内部筹资主要依赖于企业的盈利能力和现金流。当企业业绩下滑或市场环境恶化时，内部筹资的压力就会变得更大，甚至导致企业资金链断裂。

三、资金内控制度有待完善

首先，一些民营企业的资金内控制度并不完善，甚至在一些小型民营企业中，还缺乏完善、系统的资金内控制度。其次，即使一些企业建立了资金内控制度，但在实际执行过程中，还存在着较大的偏差。最后，随着市场环境的变化和企业自身业务的发展，资金管理面临的问题和挑战也在不断变化。

民营企业资金管理的优化及应对措施分析

一、树立良好的资金管理意识，强化人才队伍建设

良好的资金管理意识是企业资金管理的前提，决定了企业对资金管理的重视程度和决策质量。企业高层应认识到，资金管理不仅是企业生存的基础，更是企业发展、创新和竞争的关键。因此，企业高层应把资金管理作为企业战略的重要部分，而不仅是日常运营的一部分。同时，企业应强化资金管理人才队伍建设。优秀的资金管理人才是实现良好资金管理的关键。企业应通过培训、招聘等方式，培养一支具有专业知识和经验的资金管理团队，该团队不仅需要了解财务管理的基本知识，还需要熟悉企业的业务模式和市场环境，以便能够做出符合企业实际情况的资金管理决策。人才队伍建设还包括对现有员工的培训和教育，企业应定期为员工提供财务和资金管理的培训，以提升其资金管理的能力和意识，在提高员工专业素质的同时，使全体员工对企业资金管理有更深刻的理解，从而提高企业的资金管理效率。

二、制订财务支出计划，实行内部计划制度降本增效

（一）资金预算编制“以收定支”

“以收定支”是一个重要的财务管理原则，其要求企业务必根据自身的收入水平安排支出，而不是盲目地增加支出，以此来避免企业由于过度支出而导致的资金紧张，同时也可以使企业的资金使用更加理性和高效。在实践中，企业应根据资金预算，制订详细的财务支出计划，并严格执行这个计划。内部计划制度是资金管理的有效工具，其可以通过加强企业的资金控制，显著提高资金的使用效率。企业应设立专门的部门或人员，负责内部计划制度的制定和执订，包括资金预算的编制、财务支出计划的制订、资金使用的监控等各环节，以确保企业的资金管理工作有序进行。

（二）资金预算执行“刚柔结合”

在民营企业的资金管理过程中，应遵循“刚柔结合”的执行原则，该原则要求企业在执行预算时既要有明确的计划和严格的执行力度，又要具备一定的灵活性，能够根据实际情况调整预算。“刚”的一面体现在企业应严格执行预定的资金预算。企业在每一个预算周期开始前，都应明确设定资金的收入和支出目标，并按照这些目标进行运营。在执行过程中，企业需要严格控制每一项支出，以避免不必要的浪费，严格的预算执行能够帮助企业有效地控制成本，提高资金使用效率。但是，纵然预算编制得再精确，也无法完全预见到未来的所有情况。这就需要“柔”的一面，即企业在执行预算时，需要具备一定的灵活性，能够根据实际情况及时调整预算。

（三）资金预算考核“恩威并施”

资金预算考核是民营企业优化资金管理的一个重要环节，在此过程中，“恩威并施”的原则应得到充分的体现，该原则主张在考核过程中既要奖励优秀的表现，又要对不合格的表现给予必要的惩罚，以此推动全体员工更好地参与到资金管理中来。“恩”的一面主要体现在对优秀表现的奖励上。企业应设立一套公平、公正、透明的奖励机制，对在资金预算执行中表现出色的部门或个人给予物质或精神奖励，这不仅可以激励员工更加积极地参与到资金管理中来，也可以树立优秀的资金管理典范，鼓励全体员工向他们学习。“威”的一面则体现在对不良表现的惩罚上。企业应对那些违反预算规定、浪费资金的行为予以严厉的惩罚，包括扣除奖金、降级调职，甚至解雇，严厉的惩罚机制可以有效地阻止不良的资金管理行为，维护企业的资金安全。

三、建立并完善资金管理和监管制度

首先，建立资金规划制度。在制定资金规划制度时，企业应充分考虑自身的业务情况、市场环境和风险因素，以保证资金规划的合理性和可实施性。其次，建立公平、合理的资金分配制度。企业在制定资金分配制度时，应充分考虑到各个部门和项目的实际需要以及对企业发展的贡献，以保证资金的合理分配。再次，建立资金使用制度。资金使用制度主要规定了企业的资金应如何被使用，包括资金的支付、投资、借款等方面，在制定资金使用制度时，企业应明确资金使用的目的、方法和限制，以防止资金的滥用和浪费。最后，建立有效的资金回收制度。资金回收制度规定了企业资金的回收方式和时间，可以帮助企业及时回收资金，提高资金使用效率。在制定资金回收制度时，企业应考虑资金的回收难度和成本，以保证资金回收的效率和效果。

四、建立应收账款管理制度

首先，应设立适应企业业务特性的应收账款确认制度。企业需要坚持实事求是的原则，避免过度确认或延迟确认应收账款，以确保账款数据的真实性和准确性。其次，建立应收账款的分类管理制度。根据应收账款的性质、金额、期限等因素，企业可以将应收账款分为不同的类别，并针对不同类别的应收账款采取不同的管理策略，从而帮助企业更有效地管理应收账款，提高资金回收效率。再次，企业要建立应收账款的跟踪管理制度。规定企业应如何跟踪应收账款的回收情况，包括定期与客户沟通、定期检查账款余额、定期进行账款催收等。最后，企业还要建立应收账款的坏账准备和处理制度。该制度应规定企业如何计提和使用坏账准备，以及如何处理无法回收的应收账款，有助于企业合理预测和处理坏账风险，为企业的资金安全提供保障。

五、不断拓宽融资渠道

首先，传统的银行贷款仍然是企业融资的主要渠道，企业可以根据自身的信用状况和资金需求，向银行申请短期贷款、中长期贷款、信用贷款等。其次，通过发行企业债券，企业不仅可以获得大额资金，还可以提高企业的知名度和市场影响力。再次，通过发行股票或引入战略投资者，企业可以获得大量的资金，同时可以分散企业的风险。最后，众筹融资可以帮助企业利用互联网平台，从大众中筹集资金。政策性融资则是利用政府的各种扶持政策，获取资金支持。融资方式的选择需要企业具有一定的创新能力和市场敏感性。

综上所述，为增强资金管理，民营企业可以通过提高资金管理意识，制订合理的财务计划，建立稳健的资金监管制度，优化应收账款管理，并拓宽融资渠道，可以有效地应对当前市场环境的挑战，进一步增强企业竞争力。然而，任何的策略和方法都不能一概而论，应根据企业的具体情况和市场动态灵活地进行调整和优化。在未来的发展过程中，民营企业要持续关注资金管理的新情况、新问题，以保持其在市场中的竞争优势。［作者单位：泰璞（上海）电子商务股份有限公司］

（责任编辑：赵新江）