企业资金管理风险防范策略探析

随着全球经济环境的不断变化和复杂化，企业的资金管理工作面临着越来越多的挑战。任何一个企业，无论大小，其资金管理都是影响经营效益和企业发展的重要因素。资金管理不仅影响着企业的日常运营，还直接关系到企业的生存和发展。然而，在实际操作中，企业常常面临各种复杂和多元化的资金管理风险，如资金短缺、预算管理不当、资金安全问题等。因此，对于企业来说，理解这些风险并采取有效的防范措施是确保企业健康发展的必要条件。

企业资金管理的重要性

企业资金管理的重要性不容忽视。首先，良好的资金管理能够为企业日常稳定、健康运营提供保障，同时满足企业的生产和销售需要。其次，有效的资金管理能够帮助企业预防和降低风险，保护企业避免因资金链断裂而导致的经营危机。最后，良好的资金管理还可以提高企业的信誉，企业的信誉是影响其获取外部融资的能力和条件。

企业资金管理中存在的风险

一、资金短缺风险

资金短缺风险主要是指企业在运营过程中，由于各种原因导致现金流入低于现金流出，进而形成资金短缺的情况。造成这种情况的原因主要是企业销售收入降低、成本增加、投资失误、账款回收困难等多种因素引起的。当资金短缺时，企业无法支付应付账款，无法购买必要的设备和原材料，甚至还可能无法支付员工的工资，从而导致企业运营困难，严重的话甚至可能导致企业破产。此外，企业资金短缺还会导致企业信誉下降，导致企业在未来获取融资时更加困难，形成恶性循环。

二、资金预算和核算管理风险

预算是企业未来经营活动的财务规划，是企业决策的重要依据。然而，由于市场环境的不确定性，企业在制定预算时往往出现预测偏差，这就导致预算的失效，对企业的经营决策产生负面影响。同时，核算管理也是企业资金管理的重要环节。如果企业的核算管理存在问题，比如账目不清、数据错误等，就会导致企业无法准确掌握自身的财务状况，甚至可能被违法行为所利用，从而给企业带来损失。

三、资金安全风险

资金安全风险是指企业在管理和使用资金过程中，遭遇各种形式的欺诈、盗窃、挪用等风险，导致企业的资产损失。此外，企业的资金在进行网银操作时也会面临网络安全风险，例如网络攻击、黑客行为等，都可能导致企业的资金安全受到威胁。因此，企业不仅需要建立和完善内部的资金管理制度，防止内部人员的不当行为，也需要提高对外部风险的防范能力，例如加强网络安全防护，避免资金被非法侵占。

企业资金管理风险成因

一、资金管理意识薄弱

在一些企业中，对资金管理的重视程度不够，缺乏有效的资金管理策略和制度，认为只要业务运行正常，资金问题就能自然解决。这种错误的观念往往会导致企业在面临突发事件或市场波动时无法及时做出有效的应对，进而导致资金的流动性出现问题，甚至发生严重的资金危机。此外，资金管理意识薄弱还可能导致企业在日常运营中忽视对资金流入流出的监控，以致于无法及时发现和处理资金管理中的问题，致使企业陷入更大的风险。

二、资金管理不合理

资金管理不合理主要表现在企业在资金规划、运用和控制等环节的管理决策上存在问题。例如，企业过度依赖短期融资，而忽视了长期融资的稳定性，虽然在短期内提高了企业的资金使用效率，但从长期看来，会导致企业面临更大的融资风险。另外，在日常的资金运营管理中，如果企业对账款、库存等关键环节的管理不到位，也可能导致企业的资金链出现问题。

三、资金支付管理不合理

资金支付管理不合理主要体现在企业在支付工资、购买原材料、支付债务等方面的管理上存在问题。例如，如果企业没有建立科学的薪酬制度，那么企业在支付工资时，过度支付或者延迟支付，都会在一定程度上对企业的资金流动性产生影响，前者可能导致企业资金短缺，后者可能影响到员工的工作积极性，进而影响企业的生产和经营。而在购买原材料或支付债务时，如果企业没有进行合理的支付计划，就会导致资金的暂时性短缺，影响正常的生产和营运。另外，如果企业在支付管理上没有设立有效的内控机制，极易导致资金被挪用或者滥用。

四、资金监督管理存在滞后性

滞后性的监督管理源于多种原因。一方面，企业内部如果没有有效的内部控制和审计机制，便无法及时发现问题，也无法对可能性的风险进行规避。另一方面，企业可能对资金管理的重视程度不够，缺乏对资金流动的持续监控，导致问题在发生后才被发现。此外，企业对市场变动和风险环境的判断不准确也会导致监督管理的滞后。如果企业不能准确预测并应对市场环境的变化，便会错过防范和处理问题的最佳时机。

企业资金管理风险防范策略

一、提高资金管理和风险防范意识

企业应充分认识到，资金管理不仅仅是财务部门的责任，更是每个部门、每个员工都应参与的重要任务。这种意识的提高并不仅仅是理论上的理解，更需要在日常工作中体现出来，形成对资金管理的敬畏和谨慎。具体来说，企业应在内部培养一种强调资金管理和风险防范的企业文化，通过举办财务管理和风险识别的培训课程，定期进行风险评估，鼓励员工在日常工作中关注和参与资金管理等方式进行实践。对于提出有效的风险防范方案或者在资金管理中表现突出的员工，企业可以给予一定的奖励，以此激发员工的积极性和主动性。在组织结构上，企业应明确各个部门和员工的资金管理职责，规范资金的收支、结算、审批等流程，以确保资金管理的透明性和规范性。同时，企业也需要建立一套完善的风险防范机制，包括风险的识别、评估、监控和应对等环节，以便在风险出现时能够及时发现并采取有效的应对措施。

二、建立完善的资金管理体系

其一，企业应建立有效的资金筹集机制，包括确定筹集资金的目标、方式、时间和规模及选择合适的资金来源。企业应根据自身的资金需求和市场环境，选择最适合的资金筹集方式，如债务融资、股权融资、内部融资等。其二，企业应建立科学的资金使用机制，包括制订资金使用计划，明确资金的使用目标、方式和时间等，同时还要进行资金使用的审批和监控。企业应根据自身的经营目标和策略及市场环境，合理配置和使用资金。其三，企业应建立严格的资金管理机制，包括设定资金管理的责任和权限，规范资金的账务处理、审计、报告等流程及建立资金管理的激励和约束机制。其四，企业应建立全面的资金风险控制机制，包括进行风险识别、评估、监控和应对及建立风险预警和应急处理体系。其五，企业应该注重内部以及外部环境的变化，积极关注经济形势的变化，及时调整资金筹措和使用的策略，以应对经济周期的波动和市场需求的变化。

三、提高员工财务管理能力

首先，企业应为员工提供系统的财务管理培训。培训内容应包括财务管理的基本知识、技能和工具，以及企业的财务政策和规定。其次，企业应鼓励员工参与财务管理的决策和实践。通过设立财务管理小组、开展财务管理案例分析、进行财务管理模拟练习等方式，让员工有机会亲自参与和体验财务管理的过程，提高员工的实际操作能力。再次，企业应对员工的财务管理进行考核和激励。设立财务管理的业绩指标，对员工的财务管理能力进行定期的考核和评价，对表现优秀的员工给予一定的奖励，以此激发员工的积极性和主动性。最后，企业应建立一个开放和交流的财务管理环境，鼓励员工分享财务管理的经验和问题，积极开展财务管理的研讨和交流，以此提高员工的财务管理能力和水平。

四、建立科学的激励机制

其一，激励机制应明确与企业的战略目标和风险管理目标相关联。企业应将优化资金使用、提高资金管理效率、减少资金风险等方面纳入员工的绩效考核指标，以此激励员工积极参与资金的管理。其二，激励机制应具有公平性和公正性。企业应确保在激励机制的设计和实施过程中，对所有员工都公平公正，避免激励的偏颇和不公，以此维护员工的积极性和团队的稳定性。其三，激励机制应具有灵活性和动态性。企业应根据市场环境的变化、企业经营状况的变化，以及员工能力和表现的变化，及时调整和优化激励机制，以此保证激励机制的有效性和针对性。其四，激励机制应具有激励和约束两方面的功能。企业应通过激励机制，既激励员工积极参与资金管理，也约束员工遵守企业的资金管理规定和风险控制要求。

五、建立企业资金结算中心

第一，企业资金结算中心能够实现资金的集中管理。通过集中管理，企业能够更好地了解和控制资金的流入和流出，提高资金使用的透明度和效率。第二，企业资金结算中心能够提供专业的资金结算服务。资金结算中心配备专业的财务人员和先进的财务系统，能够为企业提供高效、准确、安全的资金结算服务，减少资金结算的错误和风险。第三，企业资金结算中心能够进行有效的资金风险管理。资金结算中心定期进行资金的风险评估和预警，有助于提前发现和处理可能的风险问题，防止资金风险的发生。第四，企业资金结算中心能够支持企业的决策和发展。资金结算中心可以为企业提供及时、准确的资金数据和分析报告，为企业的决策和策略制定提供有力的支持。

综上所述，企业资金管理对企业的稳定运营和持续发展具有关键性的影响。在面对各种资金风险时，企业需提高资金管理和风险防范意识，建立完善的资金管理体系，提高员工财务管理能力，建立科学的激励机制，以及设立企业资金结算中心。通过这些策略的实施，可以帮助企业更有效地管理资金，控制风险，优化资金使用，提高经营效率，从而支持企业的稳定运营和持续发展。[作者单位：顺丰速运集团（上海）速运有限公司]

（责任编辑：赵新江）