报道：博导VS财政部：一纸便函与WTO规则

（文 / 雷静）

投资者希望这屏幕是透明的(路透/Ruters)  

12月6日上午，北京市第一中级人民法院立案处。背着包、戴着眼镜的复旦大学管理学院博士生导师谢百三，向工作人员递交了起诉财政部的行政诉状。接待他的立案处工作人员说：“这事儿很大，要向领导请示看能不能受理，7天内给你答复。”

人们注意到，上海电视台随谢百三一起跟踪报道了递交诉状的全过程，当天下午谢百三召开了小型的“记者说明会”，向新闻界发布他状告财政部的消息。而这些举动，与今年8月青岛三名学生状告教育部的起诉过程颇有些相似。7日下午，记者与回到上海的谢百三联系确定采访时间时，他一再说“不会耽误你的发稿时间”。

谢百三的研究领域为中国当代经济政策、金融和证券。他起诉财政部的依据是，对方在今年记账式(七期)国债发行后的一纸便函，“侵害了投资者的财产权和持有国债的抵押权”。

今年7月底到8月初，财政部在深圳和上海证券交易所发行总额为240亿元的第七期记账式国债，财政部在发行公告中称，发行结束后“可在上海证券交易所和深圳证券交易所上市流通”。考虑到国债相对较高的收益率，谢百三也买了这一期国债，但他没透露买了多少，“这(起诉)跟我买与不买，买了多少关系不大”。

在这期国债发行结束后的第二天，财政部国库司以便函的形式通知有关单位：本期国债上市后，“交易方式首先为现券买卖，回购交易起始日将视市场情况安排”。到目前已有4个月时间，回购交易的起始日仍未确定。

谢百三对财政部的这一便函感到有些不理解——自1993年起，我国历次发行的国债，都可以进行现券交易和回购交易，无一例外。但这次在发行后却突然限制回购交易，很不合理。对此，这位经济学教授为记者举了个例子：房子有门、汽车有四个轮子，这属于常规。但是在我付了房钱、车钱后，突然说这房子没有门，汽车只有两个轮子，这让我怎么接受？谢百三说，当时很多上海的投资者说：“(财政部)赖皮！赖皮！”

在等待一个多月后，谢百三在一家证券类媒体上发表题为《证券市场要有公信力》的文章，指出有关部门“不能违约”。在11月中国签署入世协议后，他又公开发表文章说，不允许20年期国债回购违反WTO规则。但他说，这两篇文章并未引起官方的太多重视。

12月3日，谢百三给财政部部长项怀诚发了封信，“主要是从经济学角度讲了这种做法的不合理性，诚恳地希望能在内部尽快解决这一问题。”谢说，“我当时也说了，希望能在三天内得到答复，要不就走法律途径。”

当天下午5点10分左右，财政部一位巡视员给他打来电话，“说是要沟通一下，并没有道歉的意思。”谢百三告诉记者，在长达四五十分钟的电话交谈中，这位巡视员并不认为财政部的这一做法有什么不对，理由是“主要是为了让国债上市后走得更稳健些”。

“这是什么理由？他们(财政部)是怕它涨得太快！”谢百三说，这位巡视员当时让他再缓一步，等一段时间会放开关于回购的禁令，“我问他要多长时间，他说两三个月。这不是开玩笑吗？”在谢百三看来，四个月再加上“两三个月”，时间太长。在咨询复旦大学法学院的老师后，他开始了用法律解决问题的行动。

在起诉书中，谢百三请求法院撤销财政部的便函通知，并判令财政部向全国投资者道歉。在他起诉的第二天，财政部宣传处一位工作人员告诉记者：已看到相关报道，财政部有关部门还在研究，“适当的时候会对此事作出说明”。当天新浪网上50多位网友的评论中，绝大多数都站在支持谢百三的这一方，有人甚至称他为“中国证券界第一人”。但也有人指出谢百三“是在炒作”，“想出名”。“我根本不需要什么名气。”谢百三说，“我只是想通过这种方式给他们敲个警钟，现在入世了，一定要按市场经济规则来办事。”

在谢百三看来，财政部的这一做法“是计划经济的遗风，不符合WTO规则精神”。他提醒记者注意此前中央经济工作会上的要求——“各级干部特别是领导干部，要认真学习并熟悉世贸组织的基本原则和有关规则，转变政府管理经济的方式，提高按国际通行规则办事的能力。”

在这一问题上，除谢百三外的不少学者也有类似的看法，他们形成的一个较为流行的说法是，“中国入世首先是政府入世”。

“目前23个WTO协议中，有21个是针对政府的，只有两个针对企业。”经济学家、中国WTO研究会顾问丁家祧接受采访时说，世贸组织为各成员方制订各自的国际贸易政策提供了一套法律框架，也就是我们所说的WTO原则。由于国际贸易壁垒都是政府设立，WTO协议及其所有规则首先都是针对政府的，它规范的每一个成员方政府对国际贸易的管理，几乎影响到成员方行政管理的各个层面。

一个众所周知的事实是，在1999年中美双边谈判协议达成后，中国就开始了与WTO接轨的法律修改工作，涉及25个部委，全国各省、自治区、直辖市，囊括2200多条全国性法律法规、上万条地方性法规、难以计数的大小文件。但在学者们看来，这仅仅是政府入世的第一步，与入世相关的政府调整，涉及立法、改革和行政等多个方面。

上海市政府发展研究中心主任王战认为，现行政府管理经济的方式仍然存在计划经济的痕迹，与WTO法律框架体系相比照，“存在很多不适应的地方”。他所说的不适应的地方包括：政府对经济的干预依然存在、地区封锁、部门垄断、行业垄断、行政审批繁琐复杂、、部门保护和地方保护现象时有发生等。

“入世后，政府与市场到底应该是一种什么样的关系？”丁家祧举了一个形象的例子：假定给你了沙子、石头、水泥，你要怎么把它们才能和匀？最简单的办法就是把它们放进搅拌机，很快就和匀了。“市场就是一个大型的搅拌机，各种生产要素进入到市场，它能够有效地配置。政府是搅拌机的管理者，但不能代替搅拌机起作用。”丁家祧说。

很显然，在谢百三与财政部这场冲突中，他认为财政部在七期国债发行中的做法实际上“代替了搅拌机的作用”。“作为国债的发行单位，财政部怎么还要考虑保护上市后的走势？”他说。

“如果政府的治理经常与法治规则撞车而又缺乏严格的制约机制，在严重的时候可能会引发社会法治的危机，从而使政府在WTO组织中的信誉和利益严重受损。”丁家祧指出，一个法治政府的核心问题是如何处理好政府治理与法治之间的关系。防范政府风险的发生，将政府风险转化为法治的风险，需要建立与WTO规则相协调的现代法治秩序，需要政府在法治秩序中找到自己的正确定位。

“所谓政府重新定位，其实就是政府治理方式的变革。”中国人民大学公共管理学院教授毛寿龙接受采访时指出，“加入WTO的国家都必须实行市场经济体制，其政府也必须是能够配合市场进行理性治理的现代法治政府，这对仍处于转型时期的我国政府是一个全面的测试。”

随着WTO的进入，人们还需要了解更多的相关法律知识(张朋 摄/Fotoe) 国债搅拌机谢百三