金融企业全面预算管理存在的问题及对策研究

在全球金融市场竞争日益激烈的背景下，金融企业逐步走向国际化的经营管理体系，通过优化管理层和提升经营盈利能力，已将全面预算管理作为强化自身市场竞争力的关键手段。在金融行业中，全面预算管理的运用与执行，有助于推动企业内部资源的合理配置，提升财务管理的效率与质量，促进金融企业的持续稳健发展。

金融企业全面预算管理的内涵

在企业预算编制的初始阶段，必须将企业的长期战略计划与预算目标及相应指标进行融合，以确保预算编制既符合企业的战略发展方向，又可以确保日常运营活动。在监控阶段，必须提高责任意识，及时调整预算方案，应对市场的各种变化。在分析评价阶段，必须对预算执行的细节进行深入探讨，发掘潜在的问题，并针对这些问题提出具体的改善建议。企业通过实施全面预算管理，可以有效地对资源进行合理分配，同时达到控制成本、管理风险以及提高业绩的多重目的。金融企业在执行全面预算管理时，必须重视信息系统的构建与专业人才的培育。构建信息系统，可以提升预算编制的精准度和操作效率，促进数据互通有无，加大监控力度，并为决策制定提供有力的支撑。为了确保全面预算管理的有效性，关键在于打造一个擅长财务、经济、市场等多领域知识的专家团队，通过提升该团队的协作与沟通效率，推动预算目标的顺利实现。在金融企业中，全面预算管理不仅涉及财务层面，还有内部管理体系，二者在同步提升的情况下才能保障企业的持续稳定经营，并实现其长期发展的目标。

现阶段金融企业全面预算管理存在的问题

一、全面预算管理的组织架构建设不到位

在金融企业中，对预算进行全方位的管理，组织架构是确保此管理活动顺利进行的关键要素，它为预算控制的执行提供了强有力的支持。目前，诸多金融企业在全面预算管理的组织架构搭建上存在不足，主要体现在以下方面：在金融企业中，尚未成立独立的预算监管体系，当前预算控制职能是由财务部门承担，或由各部门分别执行。在预算管理领域，人才缺口显著；在金融领域，负责全面预算管理职责的通常是财务部门的工作人员，许多金融企业并未设立专业的预算管理职位，组织架构若未合理配置预算管理职能，在预算执行的全过程将会产生显著的负面效应。

二、全面预算管理制度不健全

在当前金融企业中，全面的预算管理体系尚未完善，其不足之处主要集中在以下方面：首先，企业在运营过程中，未能将全面预算管理纳入其战略规划的关键环节。在金融企业制订战略计划时，预算控制通常被视作一个关键的成长策略，一旦战略规划阶段结束，预算管理往往并未与企业的运营目标有效融合。其次，在全面预算管理领域，组织架构的布局存在缺陷，这导致管理效率的低下。一些金融企业未能对全面预算管理进行有效的合理安排，造成预算管理工作未能建立在科学而合理的组织架构之上。

三、未能实现全面预算管理的信息化

在互联网技术迅猛发展的背景下，金融企业传统的预算制定策略已不再适应现实的要求。金融企业运营涉及资金流、人力资源及客户关系等多个方面，因此，其对全面预算管理系统的依赖性不断增强。目前，金融企业广泛采用Excel表格进行年度预算的初步搭建及结果汇总，尽管这一方法能在短时间内实现预算的基本构建，但其生成的数据较为基础，难以支撑深入分析与应用。

四、缺乏全员参与意识

全面预算管理的终极目标是实现资源的最优化配置与利用，助力企业实现价值的最大化，实施全方位预算管理，需要全体成员的共同努力及配合。在当前情况下，金融企业在推行全面预算管理过程中，往往并未有效地将员工利益与之挂钩，导致员工在日常工作进程中缺少必要的积极参与感，部分基层工作人员对全局预算管理流程的理解存在不足，员工误以为该管理活动仅限于财务部门的范畴，即仅涉及预算的编制与监管工作，在日常工作实践中，主动投身于全面预算管理的人员寥寥无几，金融企业的总体价值无法得到提高，同时，不合理的资源分配机制将制约其持续发展能力。

五、考核体系不科学

在金融企业构建全方位预算评估机制时，常见的是只关注利润、收入与开销三方面，却忽视了其他关键环节，进而造成评估机制的科学性不足。在一些从事金融业务的企业里，因为负责预算管理的人员专业能力不足，导致企业的战略目标在考核体系中没有得到细化，同时也没有对各个部门及其员工的绩效进行恰当评估。在金融领域，诸多企业由于未能建立科学合理的全面预算管理考核指标体系，以至于该管理模式未能发挥其应有的效用，在实施全面预算管理过程中，难以实现预期目标。

金融企业全面预算管理策略研究

一、加强全面预算管理的组织架构建设

金融企业为提升全面预算管理的效率，必须从多角度加强其组织架构的构建。首先，必须构建一个确定预算管理职责的框架，这个框架需要具体规定不同层级的行政人员以及各个部门在预算制定与执行过程中的具体责任，针对预算管理团队，加大其培训力度和增强专业技能构建。另外，金融企业还可以通过采纳尖端信息技术，打造出一套精准高效的预算管理信息系统，提升预算的编制及执行质量。其次，在构建组织架构的过程中，金融企业需致力于完善内部交流及合作机制，构建部门间的交流桥梁及合作框架，推动信息资源的互通有无，促进各项工作的一致性与和谐性，提升预算计划的一体化和配合度。为推动预算管理知识的普及与深化，建议定期举办专业交流活动，通过分析成功案例与总结失误教训，加强全体成员对全面预算管理理念的理解与认同。在金融领域，强化企业全面预算管理，需着重构建和完善组织架构，同时关注内外环境变化并实施有效风险控制，定期对预算管理政策和流程进行审视与优化，以适应市场的波动及风险状况。

二、制定完善的全面预算管理制度

在金融领域企业内，构建全面的预算管理体系是关键环节，金融企业在实际运营中，需根据市场状况与企业内部治理要求，持续对预算管理机制进行改进，提升其业务运作效率及管理能力。对于金融企业来说，制定一套精确预算的规定体系是至关重要的，它可以保障预算的制定既合理又有效，为了确保预算的严格执行，必须构建一个完善的监督体系，对预算执行的各个环节进行严格监控和评估，一旦发现任何问题，及时采取切实有效的措施予以纠正。金融企业还需同步推进预算与绩效两大管理措施，制定明确的绩效评价准则，以此激励员工主动投入预算控制，提升整体业绩。另外，金融企业需强化预算管理信息化进程，通过信息技术提升预算控制的效率与精确度，保障预算信息的准确性与可信度。

三、充分利用信息化技术，实现全面预算管理的信息化

在金融企业推行全面预算控制的过程中，高效利用信息技术手段，具有极其关键的作用。信息技术的运用，显著提升了企业预算编制的效率，可以实时跟踪与评估预算数据，为企业管理层的决策制定提供坚实的数据支撑。金融企业可以利用信息化技术，构建一个全面的预算管理平台，实现对预算执行过程的全方位可视化监控。金融行业通过运用信息技术，可以迅速地搜集各类数据信息，实现数据的便捷整合与深度分析。在预算编制流程中，各项关键数据通过信息化系统进行统一管理，实现了数据的自动化处理与统计分析，极大地提升了工作效率及精确度。同时，金融企业可以通过信息化技术的应用，构建专门用于预算管理的数据库，以此回顾和审视历史数据，为未来的预算制定工作提供可靠的数据支撑。此外，信息技术能有效支持企业对预算信息的即时监管与剖析，借助先进的信息化系统，金融企业能实时监控预算各项指标的流动性，迅速识别并处理任何异常状况。企业管理层可以通过先进的信息化平台来跟踪预算的执行状况，快速识别潜在的问题，并立即采取必要的行动以确保预算目标的顺利实现。在金融领域，运用信息技术手段，能有效构筑全面预算管理的新体系，企业可运用信息化系统实现对预算编制、执行、监控及评估全过程的集成管理，达到预算管理活动的全周期透明化。

四、加强企业文化建设，树立全员参与意识

在金融领域，企业若想在全面预算管理中取得成效，还需致力于企业文化的深耕，并培育全员共同参与的自觉意识。企业文化构成了企业的核心与精神支柱，员工的行动与心态受其影响，并直接作用于企业的持续进步，在预算管理的实践中，若企业文化的核心价值观被广泛接受并内化，就可以唤起全体员工的积极参与，这将极大推动预算管理的有效执行。首先，优秀的企业文化对于塑造高效的预算管理环境具有重要作用。在企业内部培育一种积极向上并且包容的文化氛围，可以点燃员工的工作激情，激发员工的创造力，让员工更加自发地参与到预算的规划与实施过程中。其次，树立全员参与的观念，可以使预算管理在各个层面得到深入实施。在金融企业运营中，广泛推广预算管理知识，可以显著提升员工对财务事项的认识及其责任感，每个员工都应深刻理解预算对于企业运作的重要性，同时认识到自身的职务执行与预算控制紧密相连，定期举办培训课程并与员工进行交流，提升员工对预算管理的内在认同感与团队归属感，支持和协助预算目标的达成。

五、建立科学的考核体系，发挥绩效考核作用

在金融企业范围内，推行包含预算全面监管的管控方针，必须依托一个精准的评估机制，绩效考核是企业运营中至关重要的环节，它通过激发员工的积极性，促进企业整体运营绩效的提高。首先，对于科学评估体系而言，必须确立明确的评估指标与规范。企业整体战略规划和预算控制方法应与各项考核指标和准则保持协调一致，以维护评估过程的公正与合理。金融企业为满足其独特的业务模式和发展目标，需构建一个既公正又综合的评价系统，此系统应包括但不限于财务成绩、市场行为和风险管理等多个维度，企业通过设立清晰的业绩指标体系，有效激发员工积极性，推动达成个体与集体目标的一致性。其次，定期实施绩效考核与评估，建立反馈机制，以便及时发掘问题，并引导员工进行必要改进，确保绩效目标得以有效实现。建立考核体系时，还应重视激励机制的设计与完善，金融企业可以通过构建奖惩与晋升机制，激励员工全面投入预算管理，提升工作效能与品质。

综上所述，在我国经济高速增长的背景下，金融企业正处于剧烈的竞争中，为了保持在竞争中的优势地位，金融企业必须深化管理层的改革，整合全面预算管理体系，助力企业达成内部资源的最佳分配及内部控制，实现企业有效预防风险、控制财务以及提高经营能力的目的。（作者单位：东阿青隆村镇银行股份有限公司）

（责任编辑：赵新江）